Обязанности юриста в налоговой службе

Налоговый юрист

Обязанности юриста в налоговой службе

  • Снижение налоговых рисков;
  • Помощь в исполнении налоговых обязательств;
  • Оптимизация налоговых платежей;
  • Представление интересов в суде.

На сегодняшний день одной из наиболее актуальных проблем деятельности юридических лиц является вопрос ее налогообложения.

Судебная статистика неумолима: на протяжении последнего десятилетия процент выигранных судебных споров с налоговыми органами и размеры отсуженных у них денежных средств с каждым годом снижаются.

Это обусловлено как целенаправленно реализуемой государством политикой ужесточения налоговой дисциплины, так и повышением профессионализма указанных органов, однако одним из наиболее заметных итогов названной тенденции является повышение налоговых рисков для любого бизнеса.

Снижаем налоговые риски

Налоговый юрист Коллегии адвокатов «Грибаков, Поляк и партнеры» поможет уменьшить налоговые риски.

Первейшим способом минимизации указанных рисков является своевременное обжалование действий и решений органов налоговой службы, в том числе в досудебном порядке.

Для того, чтобы подобное обжалование имело шансы на успех, организации-налогоплательщику нужно, прежде всего, иметь четкое представление о круге полномочий контрольных налоговых органов, порядке проведения налоговых проверки и других процедурных моментах.

Не секрет, что наиболее беспроигрышными основаниями обжалования любых действий государственных органов являются сегодня именно процедурные – несоблюдение их порядка, осуществление их неуполномоченными должностными лицами и т.п.

Именно поэтому юридическому лицу при возникновении угрозы предъявления к нему претензий налоговыми органами имеет смысл как можно оперативнее обратиться к налоговому юристу – даже в тех случаях, когда оно не сомневается в собственной компетентности в вопросах материального налогового права, связанного с его сферой деятельности.

То есть, хотя организация может быть уверена в правильности исчисления и уплаты ею налогов, однако, к сожалению, шансы на то, что налоговые органы с ней согласятся, не столь высоки: по статистике, например, более 90% выездных налоговых проверок приводят к выявлению тех или иных нарушений со стороны налогоплательщика и применению штрафных санкций. Дело здесь не только в налоговой недисциплинированности российских организаций, но и в своеобразности применяемых ФНС методик проверки. В подобных случаях юридическим лицам целесообразно акцентировать внимание вышестоящих налоговых органов и судов не только на материально-правовых, но именно на процессуальных аспектах (возможных нарушениях процедуры, допущенных органами ФНС). Об особенностях и специфике этих аспектов наилучшим образом может проконсультировать налоговый юрист, непосредственно специализирующийся на данных вопросах и имеющий представление о соответствующей правоприменительной практике.

Сказанное в равной мере справедливо и в отношении судебных процедур по взысканию обязательных платежей и обжалованию решений налоговых органов, для которых действующим АПК РФ предусмотрен целый ряд особенностей.

Если дело доходит до судебного разбирательства, налоговый юрист потребуется также для консультаций по вопросам расчета пеней и штрафов, применимости либо неприменимости процедур бесспорного взыскания налогов и сборов, а также для оспаривания могущих применяться различных весьма обременительных обеспечительных мер (арест имущества, блокировка расчетных счетов).

Исполнение налоговых обязательств

Кроме того, для оспаривания привлечения к налоговой ответственности и, в частности, размеров пеней и штрафов, большое значение имеет четкое определение момента возникновения обязанности по уплате налога, который не всегда очевиден.

Налоговый юрист проконсультирует во всех сомнительных случаях, в том числе уточнит порядок  исполнения налоговых обязанностей при реорганизации юридического лица, в процедурах банкротства, границы ответственности юридического лица по налоговым обязательствам дочернего или зависимого хозяйственного общества либо товарищества.

Наконец, сложности возникают при применении к юридическому лицу категории вины; между тем, наличие таковой составляет необходимый элемент состава налогового правонарушения.

Как известно, по общему правилу юридическое лицо признается виновным для целей административной ответственности (к разновидности которой может быть отнесена налоговая ответственность), если оно обязано было и могло совершить определенные действия (например, уплатить налог), однако не сделало этого.

Тем не менее, на практике вопросы возникают как при установлении обязанности, так и, еще в большей мере, возможности юридического лица уплатить налог. В дополнение следует учитывать ряд обстоятельств, исключающих вину. Во всех этих нюансах наиболее полно поможет разобраться налоговый юрист.

Оптимизация налоговых платежей

Помимо случаев потенциального и непосредственного привлечения к налоговой ответственности, помощь налогового юриста может быть наиболее актуальной при определении границ допустимой оптимизации налоговых платежей и отграничении ее от уклонения от уплаты налогов с целью исключения возможности привлечения к уголовной ответственности. Наряду с этим налоговый юрист поможет исключить вероятность возложения ответственности за неисполнение налоговых обязанностей на учредителей и участников хозяйственного общества, собственника имущества учреждения и т.п.

Источник: http://gribakov.com/nalogovyj_yurist_dlya_organizaciy

Как я работала в налоговой

Обязанности юриста в налоговой службе

Закончив универ по специальности “налоги и налогообложение”, я решила идти работать по специальности. Как минимум год этого дела мне даст опыт если я решусь в этой сфере остаться или когда-нибудь в нее вернуться.

В своем подмосковном городе вакансий не нашла, сходила на собеседование в одну из московских налоговых, и меня приняли. Устроилась я в отдел по работе с физ.лицами. Вам приходилось приходить в налоговую и видеть в окошке недовольную тетеньку/девушку/парня? Я была одной из них.

Мне распределили участок, который благополучно засрала бывшая сотрудница. В обязанности входило проверять декларации, рассылать требования, вести прием в окошке (у нас в отделе это делали все поочереди, кроме руководителя отдела), отвечать на телефонные звонки, обрабатывать заявления и другая мелкая работа.

З/п 7-9 к в месяц (около 2 лет назад), но “мы тебя быстро-быстро повысим и она увеличится”, ага… Плюс ежеквартальные выплаты. Самые тухленькие были в размере 25-30 тыщ, а чем больше трудишься и чем дольше работаешь, все больше и больше. Ну первый оптимистичный взгляд… (30+9*3)/3=19к в месяц. А без опыта работы это радовало.

Потом со временем узналось, что премия выплачивается не квартал в квартал, а в следующем квартале. Т.е. первые пол года живи на зп. Ну ок! Я молода и полна оптимизма! Я люблю свою страну и готова ей служить!

Звонки.

Этаж состоит из отсеков – в помещении сделаны перегородки от пола до плеча примерно. В таком отсеке 4-5 столов сотрудников. У нас было 3 отсека+ кабинет начальника. Номер телефона на каждый отсек свой. Звонок переходящий.

Если все 4/5 телефонов подключены и работают, звонок поступит на первый, через 30 секунд перейдет на второй… и так пока на том конце не положат трубку.

А люди взвинченные, агрессивные, они достанут тебя сквозь эти 5 телефонов и вытрясут из тебя всю правду.

Телефоны звонят непрерывно. У нас люди пытались днями, даже неделями дозвониться и в итоге приходили лично. В нашем отсеке мы договорились что будем “дежурить” на телефоне по 2 часа. Потому как работать в это время практически невозможно.

Начинаешь печатать предложение, звонок, пока выслушаешь проблему, найдешь человека в базе, решишь проблему и проконсультируешь, забудешь все, что хотела написать изначально. Остальные в это время трубки тупо снимали, типа занято. Но так хорошо было только в нашем отсеке. А мы работали на НДФЛ. В отсеке с транспортным налогом ВСЕ трубки были просто сняты.

Лавина звонков такая, особенно после “приглашающих” писем, что если будут работать все 4/5 телефонов, то все эти сотрудники будут одновременно отвечать на звонки. А твою работу никто не отменял.

Разве не весело? Просто танцы) Еще удивляетесь почему на ваш звонок в прошлый раз не ответили? Просто на том конце провода не нашлось человечка, готового вам помочь и отдать несколько минут времени. И от этого грустно. Однажды один налогоплательщик позвонил прямо в кабинет руководителя… Сколько же возмущения было: “Откуда обычному смертному знать МОООЙ номер.”

Окно.

Изначально была дана инструкция: в соответствии с кодексом мы должны пояснять ньюансы заполнения деклараций. Пояснять, а не объяснять как их полностью заполнять. Для этого умные дяди-тети создали книжечку о заполнении деклараций. И написана она почти таким же эльфийским языком, что и сам налоговый кодекс. А на прием одного человека 5 минут.

А если больше, включается красная сирена и с криками АЛАРМ тебя ведут на расстрел)) шутка. Просто после дежурства приходится оправдываться в министерство о долгом приеме граждан. А как обычному, среднестатистическому налогоплательщику за пару минут объяснить как заполнить его 7 листов и расчитать каждую строчечку? Это сложно.

И по доброте душевной я старалась это успеть и войти в положение. В соседнем здании брали 500 рублей за заполнение 1 листа декларации. Неплохой бизнес. А не смотря на то, люди приходят и орут “что за письмо” “да почему я должен ходить”.

А почему Я должна вас слушать???? Эти истерики пропускать через себя, улыбаться, успокаивать и решать вашу проблему? Я виновата в этой проблеме? Нет! Виноват сотрудник ввода данных, который не убрал тебя из базы и письмо в третий раз формируется и отправляется.

Почему ты считаешь должным накричать на человека, а после того как он решит твою проблему, уйти и даже не то что извиниться, спасибо не сказать! Это дико изматывало морально. Но была доля надежды что подобный подход подарит людям веру в государство. И они перестанут думать, что эта надменная фифа тут сидит, получает бабло и не падает ниц при моем появлении.

Премия.

Первую премию получила через пол года работы (примерно тогда же меня повысили, аж 1000 рублей к зп). Всю ее отдала за долг по квартплате, накопленный за пол года. Пару тысяч осталось на новогодние подарки родным. Следующая ожидалась в марте. Когда дело дошло до дела, государство сказало что денег нет. Было много слухов…

Что ее задерживают, что все премии отменили, что выплатят потом 2 премии разом. В итоге вторую мою премию выдали через 11 месяцев. После этого я написала заявление, доработала и ушла покорять просторы вселенной. Не знаю, наладилась ли выплата премий и выплатили ли пропущенную, это уже для меня стало не важно.

На полученные деньги я смогла прожить до первой з/п на новом месте работы.

Зачем люди там сидят?

Даже занимая должность руководителя/заместителя отдела, з/п для Москвы в моих глазах маленькая. Берут все, кто научился и знает как правильно делать. Но никто никому об этом не говорит. Ни своим, ни чужим. Это можно узнать только между строк в случайно выроненной фразе.

Те кто не способен это делать, уходят. Ушла и я. Невозможно настолько выкладываться для людей, когда за это не платят и когда это не ценят. Те кто остаются, перестают входить в положение. Отвечают сухо и кратко на любой вопрос. А если ответ не ясен: прочитайте в статье такой-то НК РФ.

А в этой статье вы нииичего разъясняющего не найдете).

Хороших вам налоговых инспекторов!

2 коммента для минусов внутри)

Источник: https://pikabu.ru/story/kak_ya_rabotala_v_nalogovoy_4219923

Обязанности юриста в налоговой инспекции

Обязанности юриста в налоговой службе

В жизни любой организации, ведущую финансово-хозяйственную деятельность, практически всегда возникает необходимость получить справку об исполнении налогоплательщиком, плательщиком сборов, налоговым агентом обязанности по уплате налогов,…

В жизни любой организации, ведущую финансово-хозяйственную деятельность, практически всегда возникает необходимость получить справку об исполнении налогоплательщиком, плательщиком сборов, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (далее- справка об отсутствии задолженности перед бюджетом);пройти акт сверки , получить дубликаты документов и многое другое.

И налогоплательщики сталкиваются с проблемами в налоговом органе: получение справки об отсутствии задолженности перед бюджетом вместо десяти дней растягивается на несколько недель и даже месяцев, зачастую справку даже с задолженностью получить не всегда удается, возникают неведомые ранее налогоплательщику долги, штрафы, пени.

Услуги по налоговому консалтингу пользуются постоянным устойчивым спросом.

Пройти акт сверки расчетов с налоговой инспекцией в разумные сроки иногда невозможно-акт сверки может растянуться на полгода.

  • Пройти акт сверки расчетов с налоговой инспекцией в разумные сроки иногда невозможно-акт сверки может растянуться на полгода.
  • В какой то момент налогоплательщик понимает, что без посторонней помощи ему не справиться.
  • В такой сложный момент, легко растеряться, сделать ошибочные действия.
  • НО Вы не останетесь без У специалистов нашей компании богатый практический опыт общения с различными налоговыми органами г. Основываясь на личном опыте общения с налоговыми инспекторами, беря в основу законодательство Российской Федерации, мы поможем Вам решить сложные вопросы и окажем помощь в налоговых инспекциях г. Предоставлением отчетности в ИФНС Получением дубликатов документов, копий, справок и иных ответов на запросы, Со сменой системы налогообложения ( отказ от УСНО,переход с УСНО на ОСНО), Разблокированием (разблокировкой) расчетного счета организации, Прохождением акта сверки расчетов налогоплательщика по налогам, сборам и страховым взносам, Получением справки об исполнении налогоплательщиком, плательщиком взносов, налоговым агентом обязательств по уплате налогов, пеней, штрафов Прохождением налоговой проверки (камеральной, выездной,встречной), С проведением регистрационных действий в МИ ФНС № 46 по г.
  • Москве, С оптимизацией налогообложения, С решением другого вопроса в ИФНС, где потребуется помощь в налоговой.

В отдельных ситуациях предусматривается особый субъект, именуемый налоговым агентом.

Однако бывают и случаи, когда обязанности возлагаются на лицо, не имеющее отношения к внесению сумм в бюджет налогоплательщиком. Первая обязанность банка, которая связана с налоговым контролем, связана с процедурами открытия и закрытия счетов, а также депозитов и изменением любых реквизитов.

Примером таких организаций выступают банки, на которые распространяются определенные требования в ходе осуществления налогового контроля.

Если в кредитное учреждение обращается лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, либо представительство зарубежной неправительственной организации, то на него возлагается задача проверить наличие присвоенного ИНН и документы о внесении сведений о клиенте в соответствующий реестр.

Кроме того, банки должны направлять в налоговую инспекцию по месту своего расположения соответствующую информацию в 3-дневный срок с момента проведения любой из указанных операций.

  • Течение этого периода начинается со следующего дня после выполнения владельцем счета подконтрольных действий.
  • Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля, дополняются необходимостью удовлетворения запроса налоговой инспекции, касающегося информации о счетах, вкладах, а также депозитах клиента.
  • Она может включать как данные о текущих остатках сумм, так и об осуществленных расчетах. Обязанности банков, связанные с осуществлением налогового контроля, связаны со следующими субъектами: Кредитная организация и налоговая инспекция обязаны обеспечить безопасность передаваемых данных, чтобы соблюсти банковскую и налоговую тайны.
  • В отношении каждого события, о котором банк обязан сообщать в налоговую инспекцию, предусмотрена отдельная форма. Если речь идет об открытии или закрытии счета, то используется одна и та же форма.

Такое сообщение содержит код лица, который обозначает категорию налогоплательщика.

Форма сообщения об изменении реквизитов счета предусматривает уведомление об одной из следующих ситуаций: Форма уведомления, касающаяся изменения реквизитов КЭСП, наряду с указанными выше, выше предполагает передачу данных о новом номере «электронных денег».

Обязанности юриста Должностные обязанности юриста в

Остальные формы дублируют требования, которые касаются вопросов заполнения.

Указанным выше приказом регламентируется и формат, использующийся для направления документов.

Производственная Практика Юриста В Налоговой – noblebook

К нему предъявляются следующие технические требования: Если открытие счетов и вкладов должно сопровождаться автоматическим сообщением в налоговый орган, то данные, предусмотренные ч.2 ст.

86 НК, могут направляться только на основании запроса, переданного налоговым органом. 86 НК, обращения налоговых инспекций должны направляться в электронной форме.

Допрос свидетеля в налоговой инспекции

Контролирующие внесение обязательных платежей структуры могут запросить следующие документы: 1. Закон устанавливает ряд ограничений, касающихся оснований подачи запроса. Это требование считается соблюденным в следующих случаях: 2. Необходимо, чтобы они соответствовали всем техническим параметрам, изложенным в приказе ФНС. Банкам дается 3 дня на предоставление запрошенных данных.

Как и само обращение, ответ направляется в электронном виде.

Требования и форме необходимых справок подробно изложены в приказе ФНС.

Зарплата юриста в налоговой инспекции

Любое отклонение от требований этого акта может быть приравнено к невыполнению банком соответствующих обязанностей.

  • Как и в случае с сообщениями, направляемыми по инициативе кредитной организации, информационный обмен должен гарантировать безопасность банковской и налоговой тайны.
  • Блокировка счета – обеспечительная мера, позволяющая налоговой принудить бизнес к исполнению обязательств, например по налогам.
  • По решению инспекции банк, в котором у юрлица или ИП открыт счет, обязан прекратить либо все расходные операции по счету, либо операции в пределах суммы, указанной в решении. Налоговая инспекция вправе заблокировать счет, если предприятие не уплатило налоги, штрафы и страховые взносы в указанный срок (минимальный – восемь рабочих дней с даты требования).
  • Решение о блокировке счета выносится ФНС вслед за решением о взыскании налога, а последнее принимается после истечения срока, установленного для уплаты конкретного платежа.

Кроме того, если в результате налоговой проверки юрлицу начислили недоимку, пени или штрафы, а его имущества недостаточно для погашения этого долга, инспекция имеет право приостановить операции на сумму, составляющую разницу между долгом и стоимостью активов.

В обоих случаях речь идет о неполной блокировке счета – владелец сможет пользоваться своими деньгами за исключением указанной в решении суммы.

Но налоговая инспекция имеет право полностью заблокировать все счета бизнеса в разных банках.

Например, если компания не сдала налоговую декларацию в течение 10 рабочих дней после окончания установленного срока подачи; если компания, обязанная сдавать отчетность в электронном виде (плательщик НДС), уклоняется от получения документов от инспекции по интернету.

Полная блокировка грозит и налоговому агенту – работодателю, который не сдаст расчет удержанного НДФЛ по форме 6-НДФЛ в течение 10 рабочих дней после окончания срока подачи.

Отчёт по практике юриста в налоговой — Adm-

После блокировки счета предприниматель не сможет открыть новый счет в другом банке. ФНС внедрила интернет-сервис «Сведения о наличии решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков», который передает всем банкам информацию о заблокированных счетах компаний и ИП.

Как предпринимателям продолжать работу в такой ситуации?

  • Бизнес может использовать наличные деньги, однако предельно допустимая сумма для таких расчетов между юрлицами по одному договору составляет 100 000 руб.
  • Использовать наличные можно для оплаты или предоплаты товаров или услуг; для возврата предоплаты; для выдачи и погашения займа, нужного для оплаты товаров или услуг.
  • Другой способ – возложить исполнение обязательств на третье лицо, заключив с ним соглашение или выдав ему письмо-поручение.
  • Обычно такие обязательства возлагаются на должников организации.

Если нужно уплатить налоги, сборы и страховые взносы, можно привлечь как компанию-должника, так и директора компании, который сможет сделать платежи с личного счета или наличными. Она обычно указывается в решении налоговой о приостановлении операций по счету – как ссылка на пункт и статью Налогового кодекса.

Работа Юристом В Налоговой – Помощь Юриста

Несмотря на перечисленные способы, работа бизнеса при заблокированном счете неполноценна. Копию решения должны передать налогоплательщику под расписку в течение одного дня после вынесения решения.

Вакансия Помощник юриста / Регистратор в Москве, работа в

Если копию не доставили в срок, нужно воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС или прийти на прием к сотруднику инспекции.

Помощь в налоговой инспекции в Москве ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ

После устранения причины (уплаты недоимки, подачи декларации и т.

П.) налоговая должна в течение одного дня вынести решение об отмене блокировки.

Как зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика в налоговой

Ознакомимся с примером.

Если бизнес оперативно устранил нарушения, на разблокирование счета уйдет в среднем пять рабочих дней.

Владелец счета может ускорить процесс, предоставив в инспекцию документы об устранении причины.

  • Например, если счет заблокирован из-за неуплаты налога, нужно принести выписку по операциям на счете и платежное поручение, подтверждающие оплату долга.
  • Еще можно попросить инспекцию о замене блокировки другими обеспечительными мерами: например, банковской гарантией, залогом в виде ценных бумаг или поручительством третьего лица. Если владелец полагает, что операции по счету были приостановлены незаконно, он имеет право обжаловать решение о блокировке в вышестоящем налоговом органе (срок обжалования – один год с момента получения решения), а затем в арбитражном суде (в течение трех месяцев после ответа вышестоящего органа).
  • Например, если компания состоит на учете в Инспекции ФНС России № 26 по г. На практике налоговая инспекция часто злоупотребляет правом на блокировку счетов.
  • Москве, обжаловать ее решение нужно в Управлении ФНС России по г. Нередко она выносит решения по основаниям, не указанным в законе.

Например, за допущенные ошибки в налоговой отчетности, связи с фирмами-однодневками, несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности.

Как оформить?

Недавно налоговики заблокировали счет торговой компании на том основании, что она своевременно не представила налоговую декларацию.

Сама компания объясняла, что подала декларацию в срок, но во время мероприятий налогового контроля декларация была удалена с сервера и ее признали непредставленной.

Если решение о блокировке незаконно или если инспекция не сняла блокировку после устранения причин, налоговая обязана выплатить владельцу счета проценты, которые рассчитываются (с момента незаконной блокировки или невыполненной разблокировки) исходя из ключевой ставки ЦБ (сейчас – 7,5% годовых).

Чтобы избежать блокировки, бизнес должен вовремя исполнять свои обязанности налогоплательщика.

Документы

Если требования незаконны, следует обжаловать решение в вышестоящем налоговом органе или арбитражном суде.

  • Суды в подобных спорах часто принимают сторону бизнеса.
  • Ни для кого не является секретом, что работники налоговых инспекций России относятся к категории государственных служащих.
  • Основная задача данного органа – контроль потока финансов в бюджет страны.
  • Налоговики имеют право осуществлять поверки в организациях и предприятиях, выявлять нарушения и наказывать тех, кто пытается скрыть доходы и уклоняется от уплаты налогов.

Все эти средства поступают впоследствии в государственную казну, а затем распределяются соответствующими службами на общих основаниях.

В жизни любой организации, ведущую финансово-хозяйственную деятельность, практически всегда возникает необходимость получить справку об исполнении налогоплательщиком, плательщиком сборов, налоговым агентом обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций (далее- справка об отсутствии задолженности перед бюджетом);пройти акт сверки , получить дубликаты документов и многое другое.

Образец приказа

Миссия налоговой службы является достаточно ответственной. Справиться с данной задачей могут только профессионалы: бухгалтеры и аудиторы.

  • Работать в налоговой инспекции стремятся далеко немногие, так как заработная плата работников в этой структуре невысокая.
  • У некоторых возникает вопрос, а какой размер зарплаты у налоговиков и ожидается ли его повышение в текущем году.
  • Стоит отметить, что теперешнее положение для налоговой службы является далеко не завидным.
  • Во-первых, отмечается дефицит и текучесть кадров, что не только не самым лучшим образом сказывается на качестве выполняемой работы, но и подрывает репутацию отдельных организаций.

На видео о Обязанности юриста в налоговой инспекции

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://colodez.spb.ru/obyazannosti-yurista-v-nalogovoy-inspekcii

Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам, должностные обязанности консультанта по налогам и сборам, образец должностной инструкции консультанта по налогам и сборам

Обязанности юриста в налоговой службе

Консультант по налогам и сборам оказывает консультационные услуги по вопросам налогообложения.

Этот специалист вырабатывает налоговую политику компании, осуществляет налоговое планирование, занимается оптимизацией налогообложения. Консультант по налогам и сборам проводит внутренний, а также внешний аудит.

Представляем вам образец должностной инструкции консультанта по налогам и сборам.

Скачать в .doc

К списку должностных инструкций

Должностная инструкция консультанта по налогам и сборам

УТВЕРЖДАЮ Генеральный директор Фамилия И.О.________________

«________»_____________ ____ г.

1. Общие положения

1.1. Консультант по налогам и сборам относится к категории специалистов. 1.2. Консультант по налогам и сборам назначается на должность и освобождается от нее приказом руководителя организации по представлению начальника отдела. 1.3. Консультант по налогам и сборам подчиняется непосредственно начальнику отдела. 1.4.

На время отсутствия консультанта по налогам и сборам его права и обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. 1.5.

На должность консультанта по налогам и сборам назначается лицо, имеющее высшее профессиональное (экономическое, юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 3 лет или среднее профессиональное (экономическое, юридическое) образование, дополнительную подготовку в области налогов и сборов и стаж работы по специальности не менее 5 лет. 1.6. Консультант по налогам и сборам должен знать: — налоговый кодекс, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц; — методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности организаций и физических лиц; — порядок ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности; — основы правового регулирования имущественных отношений; — порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности; — порядок проведения налоговых проверок и оформления их результатов; — методы оптимизации налогообложения; — принципы организации предпринимательской деятельности; — правовые основы деятельности по налоговому консультированию; — современные информационные технологии; — методы компьютерной обработки информации; — этику делового общения; — основы трудового законодательства; — правила внутреннего трудового распорядка; — правила и нормы охраны труда и пожарной безопасности. 1.7. Консультант по налогам и сборам руководствуется в своей деятельности: — Уставом организации; — приказами, распоряжениями руководителя организации (непосредственного руководителя);

— настоящей должностной инструкцией.

2. Должностные обязанности консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам выполняет следующие должностные обязанности:

2.1. Оказывает консультационные услуги юридическим лицам независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, а также физическим лицам по применению налогового законодательства. 2.2.

Дает необходимые рекомендации: — по формированию налоговой базы по видам налогов и сборов; — по составу затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения; — по использованию льгот, предоставляемых налоговым законодательством различным категориям налогоплательщиков и плательщиков сборов; — по соблюдению установленного порядка исчисления и уплаты налогов и сборов и источникам их выплаты. 2.3. Консультирует: — по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности; — по вопросам прав и обязанностей налогоплательщиков; — по порядку оформления хозяйственных операций; — по вопросам налогового планирования предстоящих сделок; — по порядку обжалования действий налоговых органов и их должностных лиц; — по вопросам защиты имущественных прав, нарушенных государством. 2.4. Разрабатывает варианты оптимизации налогообложения применительно к специфике деятельности организаций и физических лиц. 2.5. Анализирует налоговое законодательство, практику применения законодательства налоговыми органами, арбитражными судами и судами общей юрисдикции, типичные ошибки налогоплательщиков. 2.6. Информирует юридические и физические лица о налоговом законодательстве. 2.7. Дает разъяснения по применению нормативных правовых актов, регламентирующих налогообложение юридических и физических лиц. 2.8. Осуществляет мониторинг изменений и дополнений, вносимых в законы и иные нормативные правовые акты, касающиеся налогообложения. 2.9. Содействует правильному исчислению и полноте уплаты налогов и сборов. 2.10. Подготавливает письменные разъяснения, рекомендации и консультации по вопросам налогового и финансового права, бухгалтерского учета.

2.11. Принимает участие в рассмотрении дел о налоговых правонарушениях, а также споров, вытекающих из налоговых правоотношений, в арбитражных судах и судах общей юрисдикции.

3. Права консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам имеет право:

3.1. Требовать предоставления документов и информации по вопросам налоговой политики у юридического лица, характеристики объектов налогообложения у физического лица. 3.2. Получать у юридических и физических лиц разъяснения и дополнительные сведения, необходимые для предоставления консультаций. 3.3.

Запрашивать в письменной или устной форме у третьих лиц информацию, необходимую для решения вопросов налогообложения юридических и физических лиц. 3.4. Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя организации сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов иных организаций). 3.5.

Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности в организации, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей. 3.6. Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

3.7.

Требовать от руководства организации оказания содействия в исполнении должностных обязанностей и реализации предоставленных прав.

4. Ответственность консультанта по налогам и сборам

Консультант по налогам и сборам несет ответственность за:

4.1. Ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации. 4.2. Недостоверную информацию о состоянии выполнения своих должностных обязанностей. 4.3.

Невыполнение приказов, распоряжений и поручений руководителя организации и непосредственного руководителя. 4.4. Непринятие мер по пресечению выявленных нарушений правил техники безопасности, противопожарных и других правил, создающих угрозу деятельности организации и его работникам. 4.5.

Причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.

4.6.

Правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.

К списку должностных инструкций

Источник: https://www.rabota.ru/articles/hr/dolzhnostnaja_instruktsija_konsultanta_po_nalogam_i_sboram_dolzhnostnye_objazannosti_konsultanta_po_nalogam_i_sboram_obrazets_dolzhnostnoj_instruktsii_konsultanta_po_nalogam_i_sboram-3982

Профессия — корпоративный юрист

Обязанности юриста в налоговой службе
Задача корпоративного юриста не в том, чтобы говорить: «разрешено» — «запрещено». Он должен помогать развивать бизнес, делать так, чтобы это было в рамках закона, эффективно, приносило прибыль.

Об это Евгений Салыгин, декан факультета права НИУ ВШЭ, — в интервью Екатерине Рылько.

— Евгений Николаевич, юрист — очень широкая профессия.

Есть юрисконсульты, юристы на предприятиях, адвокаты… В чем различия между ними в применении к бизнесу?

— Можно выделить следующие направления специализации юристов, работающих именно с бизнесом. Во-первых, это юристы-адвокаты. Они состоят в Коллегии адвокатов. Адвокатский статус позволяет им участвовать в судах по уголовным делам — это основное его преимущество. Во-вторых, корпоративные юристы. Они занимаются юридическим сопровождением всей деятельности коммерческой фирмы или госструктуры.

В-третьих, есть юристы, работающие в сфере юридического консалтинга.

Если корпоративные юристы работают в компании и занимаются обслуживанием исключительно ее интересов, то юристы, занимающиеся консалтингом, состоят в штате специализированных фирм, которые приглашаются компанией для решения определенных специализированных или просто сложных вопросов. Те, кто работает в юридическом консалтинге, занимаются обычно более узкой сферой: таможенным законодательством, строительством, определенными вопросами налогообложения.

Наконец, есть еще так называемые вольные, или вольно практикующие юристы. Они не являются членами Коллегии адвокатов, не состоят в штате организаций, но как частные лица оказывают юридические услуги.

— В чем заключается работа корпоративного юриста?

— На мой взгляд, это наиболее сложная юридическая специализация. Приходится заниматься юридическим сопровождением самых разных видов деятельности компании в нескольких направлениях.

 Корпоративным правом — широким спектром проблем, связанных с ценными бумагами, уставными документами, проведением собраний акционеров.

 Трудовым законодательством — трудовыми договорами, приказами, инструкциями, анализом всех документов в области трудовых отношений.

И огромным блоком вопросов, связанных с заключением договоров.

 Кроме того если при возбуждении уголовного дела компанию представляет адвокат, то в гражданских делах представительством интересов фирмы в суде занимается корпоративный юрист.

 Корпоративный юрист участвует в ведении переговоров, особенно с иностранными партнерами. Кстати, по этой причине сейчас очень ценятся юристы, хорошо владеющие английским языком, а лучше — еще каким-либо европейским.

Наконец, на корпоративном юристе лежит большая доля ответственности за отношения с органами государственной власти, налоговой полицией, антимонопольной службой, таможней.

— Какие вопросы чаще решаются юристами компании, а какие – специалистами извне?

— Как правило, в компании есть юридический отдел во главе с опытным руководителем, который участвует в переговорах, поддерживает отношения с иностранными партнерами и может представлять компанию в суде. В отделе кроме того работает несколько юристов, занимающихся относительно несложными вопросами. Это корпоративные отношения, договорные отношения.

Иногда еще один-два узких специалиста — в зависимости от размера компании, специфики ее деятельности и оборота. Но для решения сложных вопросов, связанных с налогообложением, таможенным законодательством, иностранным правом, фирмы обычно обращаются к внешним консультантам. А если возникает опасность возбуждения уголовного дела — то к адвокатам.

При привлечении специалиста извне обязанности тоже диверсифицируются. То, что имеет отношение к текущей работе, ложится на корпоративного юриста, другие задачи — на адвоката или юристконсульта.

— Как обычно складывается карьера начинающего корпоративного юриста — вот человек учится на последнем курсе бакалавриата или в магистратуре…

— Как правило, на старших курсах юристы уже подыскивают место работы. Им положена обязательная практика, ознакомительная и производственная. В процессе производственной практики они уже целенаправленно идут туда, где хотят работать.

Если компания нуждается в юристе, то они на условиях неполного рабочего времени уже могут там работать. Студенты, как правило, работают помощниками корпоративных юристов, им выплачивается зарплата порядка 20-25 тысяч рублей.

Получив диплом, они уже становятся полноправными юристами в компании. Спустя три-пять лет специалист уже может претендовать на должность руководителя юридического отдела.

В зависимости от собственных знаний и от размера компании — сколько юристов она может себе позволить — это может быть как руководитель юридического отдела в целом, так и — более редкий случай — руководитель определенного направления.

Другой путь — работа в юридическом консалтинге.

Сейчас в России юридическим консалтингом занимаются как крупные международные компании, такие, как Baker & McKenzie, White & Case, Allen & Overy, Salans, Goltsblat BL — их ведущая роль связана с отработанными технологиями юридического бизнеса и глобальным характером юридических услуг, так и отечественные компании, имеющие зарубежные представительства — «Егоров, Пугинский, Афанасьев и партнеры», «Пепеляев групп», АЛРУД и др.

Те, кто идет в юридический консалтинг, сначала работают помощниками юристов, потом занимают самостоятельную позицию и далее уже продвигаются до руководителей практики, руководителей направления, руководителей подразделений, менеджеров, партнеров. Карьера в консалтинге имеет свои преимущества: в этих фирмах, как правило, развитая система материальных поощрений, человек в принципе может продвинуться достаточно быстро. В таких компаниях проще получить узкую специализацию.

— Как обычно проходит обучение работающего с бизнесом юриста в вузе? Имеет ли смысл уже на этапе бакалавриата обращать внимание на определенные курсы, которые в будущем могут стать основой для получения определенной узкой профессии?

— Современное обучение юристов на первой ступени высшего образования не предполагает специализации. Бакалавры получают самую общую подготовку, никаких специализаций стандарт их обучения не предусматривает.

Подготовка бакалавра включает базовые юридические знания из области теории и истории государства и права, отраслевых юридических наук: гражданского, уголовного, конституционного, административного, процессуального права, которые закладывают основу юридического мышления.

Плюс умения и навыки юридической работы, которые тесно связаны с юридическими документами: требуется умение понимать юридический текст, составлять договоры, оформлять иные юридические действия и давать юридическую квалификацию, устанавливая связи между нормами законов, договоров и жизненными событиями.

Человек может много времени изучать законы, но не научиться связывать реальность и законодательство, видеть в событиях юридические факты, в таком случае он не юрист.

Более узкую специализацию работающие с бизнесом юристы получают на втором уровне высшего образования – в магистратуре. Здесь самое главное — это не заучивание кодексов, которые можно почитать и самостоятельно.

Жизненный цикл законов у нас сейчас очень небольшой, проходит пять лет, и законодательство в той сфере, в какой человек специализируется, может полностью поменяться.

Полученная теоретическая и прикладная подготовка позволяет юристу всегда быть в курсе дела и выполнять поставленные задачи.

В обучении магистров гораздо важнее изучение тонкостей, деталей, практики реализации права, что дается на мастер-классах, в том числе приглашенных специалистов, получение представления о том, как применяются нормы законов в судебной практике. Однако окончательную шлифовку юрист получает лишь в процессе работы. В условиях быстро меняющихся норм и постоянных изменений судебной практики, только опыт и постоянное повышение квалификации могут научить применять знания на практике.

— Какие юристы для бизнеса наиболее востребованы рынком труда? Вы говорили о юристах, специализирующихся на налогообложении, таможенном, корпоративном праве…

— Да. Таможенное право, вопросы налогообложения, а также корпоративное законодательство — чрезвычайно востребованные и сложные области. Таможенное и международное экономическое право в целом достаточно быстро меняются.

Вступление России в Таможенный союз, Евразийское экономическое сообщество например – это существенное изменение законодательства. Много нового в правовом регулировании нас ждет в связи со вступлением в ВТО.

Здесь нужно постоянно отслеживать информацию по пошлинам и налогам, чтобы компании не приходилось платить больше.

Очень важная профессия — налоговый консультант. Налогообложение постоянно меняется, и юрист должен понимать, что оформление каждого договора, каждой сделки определенным образом несет для компании те или иные налоговые издержки, подчас очень существенные.

Например, предоставление в аренду помещений иностранным гражданам или организациям, аккредитованным в Российской Федерации, может как подлежать налогообложению, так и от него освобождаться.

Все будет зависеть от того, предусмотрен ли законодательством соответствующего иностранного государства или международным договором аналогичный порядок в отношении граждан Российской Федерации и российских организаций. При этом перечень таких иностранных государств определяется Минфином РФ.

Весьма востребованы специалисты, представляющие компании в судах — арбитражных, судах общей юрисдикции. Это требует дополнительной квалификации. Здесь нужно очень хорошо знать гражданское, гражданско-процессуальное и арбитражно-процессуальное право.

Востребовано сейчас все, что связано с недвижимостью. Таких специалистов немного, и они могут претендовать на очень высокую оплату труда.

Здесь помимо общих норм гражданского права нужно очень хорошо разбираться в огромном массиве административно-правовых, технических и санитарных норм, в земельном, строительном праве, в регулирующих документах местной администрации.

И нужно понимать, как это все между собой связано. Такие специалисты — очень редкие люди, обладающие системным мышлением, умением связывать, казалось бы, не связанные между собой вещи.

Есть и другие узкие и востребованные специализации: в области правового сопровождения интеллектуальной собственности, энергетики, природопользования, медицинских услуг, спортивной деятельности.

Проблематике этих сфер очень мало обучают в вузах, а законодательство в этих областях крайне запутано. Это и технические нормы, и санитарные нормы, и международное право. Люди, которые в этом разбираются, ценятся очень высоко.

Для работающего с бизнесом юриста очень важно после обучения в вузе найти хорошее место работы, где можно многому научиться у более опытных специалистов.

— Как изменится юридическая профессия в течение ближайших пяти-семи лет?

— Скорее всего, в течение ближайших лет нас ждут серьезные организационные изменения.Уже не один год наше Министерство юстиции и адвокатское сообщество говорят о необходимости реформы в сфере оказания юридических услуг. Эта реформа уже началась. Уже принят закон о бесплатной юридической помощи, расширяющий возможности граждан для ее получения.

Следующий, более важный для юридического сообщества шаг — введение корпоративных юристов и тех, кто занимается юридическим консалтингом, в адвокатуру. Речь идет о том, что в будущем, видимо, юридические услуги не смогут оказывать юристы, не состоящие в адвокатуре. Как считают в Министерстве юстиции, адвокатский статус налагает на юристов массу дополнительных обязанностей.

Это нормы адвокатской этики, это четкие формальные отношения в адвокатских объединениях, это обязанность периодически оказывать бесплатную юридическую помощь. Корпоративные юристы и те, кто работает в юридическом консалтинге, как считает наше государство, не имеют практически никаких обязанностей и участвуют в сомнительных сделках — сокрытии доходов, уходе от налогообложения.

Так что в ближайшем будущем нашим корпоративным юристам придется стать адвокатами.

— Что изменится для корпоративных юристов с получением нового статуса?

— Я думаю, они, как и прежде, смогут оказывать помощь организациям. Однако расценки на их услуги повысятся из-за возрастания издержек профессии.

Станут более высокими и серьезными барьеры вхождения в юридическую профессию, поскольку нужно будет отдельно получить статус адвоката.

Для этого нужно поработать помощником адвоката не менее года или не менее двух лет по юридической специальности, сдать квалификационный экзамен, вступить в коллегию адвокатов, и только после этого заниматься юридической деятельностью.

Соответственно, рынок сузится, издержки на обучение повысятся, а значит услуги могут вырасти в цене. Но в целом, конечно, компании будут и дальше использовать юристов как в юридическом консалтинге, так и в собственном штате, просто отношения станут более прозрачными и формализованными.

Однако по сути работа юристов, связанных с бизнесом, останется прежней. Ведь задача корпоративного юриста не в том, чтобы говорить: «разрешено» — «запрещено». Он должен помогать развивать бизнес, делать так, чтобы это было в рамках закона, эффективно, приносило прибыль.

Салыгин Евгений Николаевич

Факультет права: декан

Источник: https://iq.hse.ru/more/law/professia-korporativnij-jurist

Юрист Макаров
Добавить комментарий